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固定资产

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我公司有一批固定资产因长期不用，也损毁了，因此账上有两种处理：1.按照净值全额提取减值准备。2.回转原值，账面处置了该项资产，同时进项也转回。
请问您这两种处理方法在所得税上怎么处理

7年前提出

第二种方法你能具体说一下吗？回转原值是什么意思？如何账面处置？

7年前回复

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就是资产处置掉

7年前追问

你好，正常情况，你提到的上述两种方法在所得税上都需要进行纳税调整，不能税前列支。
第一种方法属于计提准备，汇算清缴时调增利润，进行纳税。
第二种方法资产处置，如果想实现税前可抵扣，必须按税务局的要求进行申请，请向主管税务机关咨询具体流程，需要专项审批。

以上仅供参考

7年前回复

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