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增值税支付款项时的扣罚款

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老师，您好！
有一家客户A为我司提供服务，因服务存在部分瑕疵，我司在实际支付款项时进行了扣罚，客户也同意该扣罚款项，但前期客户已经将全额的发票开具给我司，请问我司对这部分扣罚款该在账务和税务上如何处理比较妥当？另外我司需不需要对扣罚款开具发票？谢谢！

8年前提出

由于质量问题等业务原因发生的罚款不征收增值税，不开具发票。我建议你们应该签订补充合同明确此罚款事宜。他们可以凭合同入账。
会计上你们计营业外收入，他们可以入营业外支出。

8年前回复

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那税务局是否会质疑我司多抵扣进项（即扣罚款所对应部分的税金）？实际操作中我司需不需要对全额抵扣的进做行部分转出？

8年前追问

对方如果也没有转出，也即全额缴纳增值税并计收入，那么你们可以不转出。

8年前回复

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