新会计准则与税法差异系列活动（四）系统解析递延所得税，全面揭示会计税法差异热点问题

新会计准则与税法差异系列活动（四）

系统解析递延所得税，全面揭示会计税法差异热点问题

活动亮点
直击热点 挖掘现今同行热点问题，结合实操经验逐一讲解
紧贴局势 结合国家政策与税局最新动态，最大程度减少纳税风险

活动简介
我国的税收制度和会计制度由于企业会计制度和税法所遵循的原则方面有所不同,必然存在一些差异。企业如果处理不好这些差异,将会给自己带来现实的或潜在的税务风险。因此,必须规范企业会计行为,正确了解和处理好会计制度与税法的差异,减少纳税风险。

本次活动F-Council将根据广大同行的反馈，继全面解析收入类项目、费用类项目、资产类项目三大模块之后，增加对递延所得税的线下解析，理论实践双管齐下系统剖析递延所得税难题。

对于广大同行迫切关注的会计税法差异话题，根据近期汇集的财务经理人反馈的实务热点问题，F-Council将邀请资深专家结合国家政策及税局最新动态逐一讲解，助您成功减少纳税风险！

您可事先将所关心的问题发送至cs@fcouncil.com，会前提交的问题专家将在现场予以优先解答！

演讲嘉宾
郭芳  百丞税务咨询  高级经理
郭女士从事财税工作及专业咨询十余年，曾为上百家外商投资企业提供高质量的财税专业咨询服务和培训，在企业财务管理、并购重组和尽职调查方面有丰富实战经验，擅长企业所得税及流转税领域的税务风险管理百丞税务咨询高级经理。

李玉玉  百丞税务咨询  税务经理
李女士从事税务工作多年，熟悉国家税收政策，尤其对税收新政策变化掌握及时，在发票管理、企业所得税及个人所得税等领域有独到见地。拥有多年对大型企业集团的税务管理经验，曾任中国重汽、山东黄金等集团的发票管理及个税税收专题培训讲师。

流程安排
9:00 签到
9:30 活动开始，主持人致辞
9:45 系统解析递延所得税
　　　—暂时性差异的产生
　　　—资产负债表债务法的基本程序
10:40 茶歇
11:00 系统解析递延所得税
　　　—会计准则与税法差异的会计处理
　　　—调整项目的分析
12:00 午餐
13:30 深入揭示会计税法差异热点问题——费用类项目
　　　—成本费用
　　　—工资薪金
　　　—职工福利费
　　　—研发费加计扣除
　　　—利息支出
　　　—补充养老、补充医疗保险
　　　—业务招待费
　　　—捐赠支出
　　　—业务招待费
　　　—广告宣传费
15:00 茶歇
15:15 深入揭示会计税法差异热点问题——收入类、资产类项目
　　　—视同销售收入
　　　—财产损失
　　　—长期摊销费用的摊销
　　　—固定资产折旧
16:15 热点问题专项答疑(同行于会前提交的问题予以优先回答，随后回答现场问题)
16:30 活动结束

F-Council近期举办过的新企业所得税法与会计准则差异活动回顾
★2012年10月16日 新会计准则与税法差异之资产类项目税法会计差异调整
★2012年9月11日 新会计准则与税法差异之费用类项目税法会计差异调整
★2012年8月14日 新会计准则与税法差异之收入类项目时点差异调整