China Finance Executive Council

活动描述

活动亮点

个案直击，环环相扣：资深税务专家通过典型案例逐步讲解并购与重组各个环节中的重点内容！

由易到难，开篇之作：从基本流程入手，开启并购与重组实操难点与案例分享后续活动的大门！

活动简介

并购与重组是一项复杂性、综合性、程序性、风险性极高的投融资项目，触及多方利益

并购与重组基本流程包括选择目标、评估收购对象、交易结构的设计、定价、签约、移交及整合六大步骤，涉及并购与重组策略的选择、尽职调查、项目融资、定价谈判等等，触及股东、公司、高管、员工、供应商、销售商、关联企业、政府等方方面面的利益，需要税务、财务、资金管理、法务及人事等部门的共同参与及努力才能顺利完成。作为主导的财税部门在其中扮演着多重角色，任道而重远。

作为企业财税经理人，您是否能轻松应对以下任务？

并购前：参与并完成并购重组策略设计、并购对象财税情报的提供及财务分析、外部第三方并购财务税务顾问的选择与聘用等；

并购中：组织开展尽职调查、评估财务与税务风险、管理外部第三方并购财务税务顾问、参与并购谈判及并购架构设计等；

并购后：监督及主导控股架构落实执行、履行税务申报义务、整合财务和税务管理体系和流程等。

本次活动将以案例形式探讨以下问题：

—股权收购、资产重组及多种方式融合的选择与应用

—尽职调查的作用、范围和注意事项及被收购方如何估值

—交易结构设计中常见的财务考量及税务问题

—合同条款的税务、财务考量

—合并后企业整合注意事项及税收优惠处理

…

案例例举 – 收购与IPO
由行业公司和私募组成的财团有意收购一家国内医疗器械企业的大部分股权，财团考虑收购后计划将被收购公司在纽交所上市。
—收购前后分别有哪些方面的问题应该考虑？
—尽职调查的潜在风险有哪些？
—被收购企业的历史税务风险是否会影响上市？
—企业为上市进行的重组中最大的税务障碍在哪里？应如何规划及筹划？

本次活动，F-Council特邀毕马威资深税务专家旨在帮助广大同行快速了解并购与重组的基本流程及及各环节相关注意事项。

活动特邀分享嘉宾

罗湘颖 企业咨询投资和重组咨询服务高级经理 毕马威中国

罗女士于2006年加入北京投资和重组咨询服务部，拥有丰富的财务咨询经验。不仅为平安，弘毅，中信产业基金，Susquehanna Asia Investment， Longreach，崇德投资等知名PE在快速消费品，房地产，机械制造等行业在中国的投资提供服务，还为摩根士丹利，招商银行，沙特石化（SABIC），中电，先正达等大型跨国公司在中国境内投资提供了财务咨询服务。此外，湘颖还为中国主权基金及一些知名国企如中石化等大型海外并购项目提供咨询服务。罗女士是英国皇家特许注册会计师。

陈亚丽 高级税务经理 毕马威中国

陈女士2003年开始从事税务咨询工作所涉及税种包括企业所得税、预提所得税、营业税、印花税、契税、城市房地产税等方面。她在多个行业特别是金融银行业和房地产业积累了广泛的税收实务经验，业务领域包括税务审阅、税务尽职调查及企业业务结构重塑税务分析等。陈女士中国注册会计师协会会员，拥有中国律师资格证。

流程安排

15:00 活动开始

15:05 并购重组案例深度分享（财务考量）

—企业发展战略评价&并购目标的选择

—从财务及税务角度分析尽职调查的作用、范围和注意事项，

—交易结构设计及筹划

（股权收购、资产重组及多种方式融合的选择与应用，常见的财务考量、税务问题和筹划点）

—价值分析&财务计划 （被收购方如何估值、如何解决资金来源等）

—合并后企业整合注意事项

16:15 互动问答

16:30 活动结束

财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税[2009]59号）

会员活动联系人

姓名：Judy Jin	客服热线：400 820 2536
非会员报名邮箱：/	会员报名邮箱：cs@fcouncil.com

付款方式

银行名称：招商银行股份有限公司
开户行：招商银行股份有限公司上海虹桥支行
帐户：121908638710202

注意事项

1、如确认参加此活动，请尽快报名以便我们为您安排席位； 2、如您有相关问题希望与活动嘉宾互动，请尽快将您的问题提交给F-Council，我们将尽量为您安排； 3、活动确认函将于活动前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询； 4、F-Council不排除活动嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能性，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表； 5、F-Council对上述内容具有最终解释权。

并购与重组基本流程案例解析