年末集团企业关账税务风险防范

活动背景：

在“以数治税”持续深化的监管环境下，税务、银行、市场监管等多部门数据已实现常态化穿透比对，集团企业跨区域经营、母子公司在不同主管税务机关下的业务判定与执行口径差异，正成为年末合规管理的突出挑战。2026年作为“十五五”开局之年，《增值税法》及配套实施条例正式施行，价税分离、视同交易、进项抵扣、反避税与自然人劳务扣缴等规则发生系统性调整；与此同时，税务机关明确将虚开发票、骗享优惠、税会差异失真、关联交易不公等列为年度稽查重点。

对集团企业而言，年末关账已不只是财务结账动作，而是集中清理税会差异、复核优惠资质、排查关联交易与资金往来风险、前置化解稽查隐患的关键窗口。关账质量直接关系年度汇算清缴结果与后续税务核查确定性。

基于此，我们特邀德勤中国的资深税务专家，围绕监管环境研判、2026新政实务落地、年末关账风险自查三大模块展开培训：从国内外税收热点与征管趋势切入，解读《增值税法》核心变化及采购自然人劳务、进项管理的新思路，再落到收入确认、成本费用扣除、集团资金往来、税收优惠盘点等关账高发风险场景。结合真实案例与各地实操口径，讲清政策判断逻辑、业务调整路径与证据链留存要点，帮助集团财务与税务负责人识别高风险事项，统筹做好 2026 年度税务关账安排，对各项税务核查风险做好提前应对。

分享嘉宾：

德勤 税务合伙人 张女士

张女士自 2008年加入德勤，现任德勤北京税务与商务咨询部合伙人、天津办公室主管合伙人等多项重要职务。她深耕税务咨询领域多年，为国企、跨国公司等提供 IPO 及资本运作、高净值人士税务规划等服务，在资本市场、企业税、私人客户服务及地产等领域经验丰富。

张女士曾协助多家企业实操落地享受各项税收优惠、申请各类政府财政补贴，取得千万级别的补贴、优惠资金。对自贸区政策以及全国各地区域性税收优惠政策、财政补贴申请有深入的了解，曾深入参与海南自贸港的政策讨论和立法研究，包括实质性运营、海南个人所得税税收优惠、销售税/增值税、消费税等流立法趋势探讨等，与海南省商务厅、发改委、金融局、社保局、人才局、省税务局、各地市税务局以及各地方政府及园区均保持着长期友好关系，经常受邀参加各类学术探讨及交流活动。曾帮助若干内地企业赴海南投资，在海南自由贸易港相关的企业架构设计、税收争议的协调沟通、税收优惠政策享受及退税协助、财政补贴申请等方面拥有丰富的成功经验。

德勤 税务与商务咨询部的高级经理 蔡先生

蔡先生是德勤北京税务与商务咨询部的高级经理，于2014年加入德勤北京至今，致力于向国有企业、跨国公司、民营企业等大型 公司公司，特别是在科技创新与激励、股权架构搭建、资本市场等领域提供税务咨询、税收规划、税企争议解决、税务内控管理、税务尽职调查、企业重组架构咨询等专业服务，积累了丰富的税务服务经验。

蔡先生在跨境业务的税务合规、税务规划领域有着丰富的税务服务经验，主要包括的服务类型包括：跨国企业和民营资本跨境业务的业务模式规划、股权架构规划、民营企业家的企业和家业的协同税务规划，涉及的行业包括高科技行业、制造业、跨境电商、 游戏行业等。

活动议程：

13:30 主持人开场

13:35 活动正式开始

模块一：当前税务监管环境、国内外税收热点和征管趋势

1.    2026 年年度国内外税务动向监管趋势

2.    2026 年度税务稽查重点议题

模块二：新增值税法体系建设的要点回顾及2026年末关账重点课题

1.    《增值税法》及配套规则核心变化要点回顾

2.    新监管环境下采购自然人劳务涉税处理新规及合规流程建议

3.    新增值税法进项税管理新思路

模块三：2026 年末关账税务处理要点

1.    2026年末关账收入类、成本扣除及集团资金往来税务处理要点提示

2.    税收优惠享受年底盘点及风险复核

16:30 互动问答

17:00 活动结束