新增值税政策应用全解析（苏州）

活动背景：

2025 年12月25日，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过《增值

税法》，自2026年1月1日起施行；2025年12月30日，国务院公布《中华人民共和国

增值税法实施条例》。作为现行收入规模最大的税种，增值税法的出台无疑具有里程碑意义。

2026 年初，财政部、国家税务总局出台数十件新税法的配套政策。

本次课程以《增值税法》为根本，结合《实施条例》和新发布的税收政策，全面解析增值税的政策及其应用，分析新税法所作出的调整及产生的效应，避免政策理解适用不当触发涉税违法；同时对重要政策如何适用予以详细解读，帮助企业合法规划。

分享嘉宾：

李老师

李老师在中部某市税务局工作二十余年，历任税务稽查局长和市局副局长，直接负责或分管过全部税收业务条线：货劳税、所得税、财行税、法制、征管、风险、纳服、信息等。税局工作期间中非常注重分析、总结和思考，创新提出的经营数据评估、线索采集、多维度逻辑分析、政策制定合理性审核、三位一体风控体系、引入外部数据分析等工作方法得到上级认可或推广，负责的绝大多数工作在全省获得表彰或居于前列，组织参与了所在城市的各项税制和征管改革，多次参加总局省局税收管理制度的调研制定。

活动议程：

08:30 签到

09:00 主持人开场

09:05 活动正式开始

一、立法目的和原则

二、征税范围

1、征税范围四类别简析

2、境内应税交易的理解

3、视同应税交易的缩减

4、无偿借款是否缴增值税

5、企业食堂澡堂宿舍服务需缴税吗

6、碳排放交易是否缴增值税

7、征税事项存在争议的解决之道

三、纳税人和扣缴义务人

1、单位和个人的理解

2、外国企业、外籍人属于纳税人吗

3、协议由第三方缴税的法律效果

4、扣缴义务人

四、计税方法及税率征收率

1、一般纳税人与小规模纳税人

2、一般纳税人登记的重大调整

3、新办经营户得注意

4、一般计税方法与简易计税方法

5、税率与征收率

6、上市公司的自来水之争

五、销售额及销项税额

1、销售额的界定

2、为什么销售额明显偏高的也授权调整

3、兼营分别核算怎么做

4、混合应税交易的理解

5、充换电业务按什么缴税？

6、格力电器可以合法节税吗

六、进项税额

1、可抵扣进项税额的界定

2、视同销售与不得抵扣项目的区分

3、贷款服务的进项抵扣问题简析

4、如何理解不得抵扣非应税交易

5、进项税额年度清算的影响分析

6、混用长期资产进项税政策调整的影响

7、不得作进项抵扣的综合理解

8、核定扣除政策简介

9、先进制造业加计抵减政策的适用

10、税局要求不得享受并退回加计抵减，对吗

11、研发费用加计扣除“六有”界定法

12、加计抵减引发的连锁反应

七、应纳税额

1、应纳税额的计算

2、留抵退税政策

3、新办制造业企业如何适用留抵退税政策

4、留抵退税政策的适用

八、税收优惠

1、起征点

2、免征增值税项目

3、为什么放弃增值税减免优惠

4、即征即退政策大收缩

5、上市央企管理失当涉税损失3千万

6、资源综合利用即征即退政策及涉税风险

7、税收上也得注意垃圾分类

8、软件即征即退政策及涉税风险

9、为什么留抵退税与即征即退不能同时享受

10、制造业企业获得的政府补贴需缴税吗

九、纳税义务发生时间

1、纳税义务发生时间

2、不动产纳税义务发生时间

3、（信息）服务纳税义务发生时间

十、计税期间与申报缴税期限

十一、纳税地点与征收机关

十二、出口退（免）税

1、知名港股公司CEO的说法对吗

2、出口退（免）税的基本政策

3、免抵退税的计算

4、免退税计算

5、加工制造企业出口退税涉税风险

6、必须重视的出口应征税政策

7、研发购国产设备+国际运输船舶+跨境电商海外仓退税政策简介

十三、协同共治成为法定义务

1、增值税法的新规定

2、互联网平台企业涉税信息报送规定相关政策及应对建议

3、跨境电商如何选择注册经营地

十四、增值税发票

1、接收发票“三必做”

2、以下六种情形开具（取得）的发票是否合规、属于虚开么？

3、被认定接受虚开发票或异常扣税凭证的应对

4、医药行业发票风险

十五、法律衔接与附则

十六、新税法新条例施行背景下的建议

16:30 互动问答

17:00 活动结束