转让定价视角下的非贸业务、高新研发合规年末实操

活动背景：

年末是企业财税合规关键期，2025 年监管升级与政策调整叠加，企业面临诸如金四系统穿透监控关联交易，TP 高风险指标易触发稽查；非贸（服务费 / 特许权）费率合规和优化、高新研发相关处理须兼顾 TP 合规与税惠资质；TP稽查和监管趋严，政策衔接难度大等挑战。

为帮助企业及时掌握 2025 年政策的监管动态，深入理解当下关账的争议焦点与应对策略，强化企业税务合规管理能力，F-Council特举办本次培训活动，聚焦TP视角下的非贸与高新研发年末实操场景，助企业打通 “TP 合规 - 关账调整 - 优惠落地”流程，助力企业合理管控税务风险，维护自身合法权益，实现稳健发展。

价值要点 ：

l 解读 TP法规与要求 

l 拆解非贸业务 TP 调整 ​

l 构筑高新与研发加计扣除与TP的平衡

分享嘉宾：

赵女士 德勤 转让定价团队 总监

赵女士是德勤中国上海办事处的总监，在转让定价 ("TP") 专业服务领域有超过17年的经验。

赵女士的主要服务活动包括协助客户优化TP管理 (如制定TP策略和模型、价值链匹配咨询、无形资产和劳务交易筹划、成本分摊协议 (即Cost Sharing Agreement (“CSA”))，TP争议抗辩和协商 (如正式TP审计调查、全国联查、优化解决方案、企业自查等)，申请和促进相互协商程序 (即Mutual Agreement Procedure (“MAP”)) 以及预约定价安排 (即Advance Pricing Arrangement (“APA”)) (如采用利润分割法和考虑了中国地域特殊因素结案的MAP和双边APA案子)，为涉关税以及TP的事项提供TP分析和建议，进行非贸付汇分析和协商，分析和协助实施TP年末调整方案，以及协助准备TP同期资料文档 (如本地文档、主体文档、资本弱化文档，包括全球以及地区范围内的同期资料文档统筹、协调和准备)。她的客户所涉行业主要包括科技、传媒和电信行业 (“TMT”)、生命科学与医疗行业 (“LSHC”)、房地产以及物业管理、制造业 (汽车、化工、钢铁等)、消费行业、能源、大宗商品等。她是德勤中国TP服务技术中心的核心成员，还是德勤中国国际税双支柱税收改革核心团队的成员之一；她参与撰写、发表TP专业文章，为德勤平台举行的线上线下研讨会作出重要贡献并担任演讲者，参与税局举办的TP交流活动；还在复旦大学管理学院会计硕士项目国际税专题课程以及上海交通大学会计专业硕士关联交易与转让定价课程担任讲师。赵女士毕业于复旦大学。

活动议程：

13:00 签到

13:30 主持人开场

模块一：2025 年关联交易 TP 监管环境与年末调整核心逻辑

1. 2025 年 TP 监管环境与关联交易重点监控领域

2. TP 年末调整核心逻辑与关联交易全流程适配

3. “转让定价调整款”名义的TP 年末调整实操准备与数据采集要求

模块二：TP 视角下非贸业务（服务费 / 特许权）年末调整与关账衔接

1. 关联服务费 TP 定价与年末费率调整实操

l 服务费 TP 定价核心要素

l 年末 TP 调整与关账

2. 关联特许权使用费 TP 定价与年末调整要点

l 特许权 TP 定价核心

l 关账衔接风险点

3. 非贸业务 TP 调整后的数据校验与备案

模块三：TP 框架下高新企业年末注意事项

1. 高新企业与关联方特许权费用的共存

2. 关联合约研发下年末注意事项

3. 关联研发协作的 TP 分摊注意要点

16:30 互动问答

17:00 活动结束