《涉税专业服务管理办法（试行）》（58 号令）解读

一、 活动背景：

总局最新58号令对企业遴选2026年涉税咨询服务商的策略影响分析

基于国家税务总局 2025 年 3 月发布的《涉税专业服务管理办法（试行）》（58 号令），结合企业税务合规管理的实践经验，建议董事会在选择和管理税务咨询机构时重点关注以下策略。

二、价值要点：

Ø 强化资质核验：查机构信用码、TSC 等级（优先 TSC4 级以上），穿透审团队，特定业务需专项验证能力。

Ø 全流程风控：细化合同条款，定期审计，建信用预警与退出机制，设未备案机构 6 个月整改期。

Ø 优化服务模式：选能提供一体化服务、有数字化能力的机构，整合资源并共享政策动态。

Ø 强化内部治理：设合规岗与集体审议制，开展培训，建备选池且淘汰末位 10% 合作方。

Ø 建政策响应与争议预案：专人跟踪政策，提风险准备金，合作律所应对税务争议。

三、分享嘉宾：

Ø F-Council创始人：谢学焘

谢学焘

协同共享企业创始人、红创产业园董事长、红椒资本创始合伙人。

前BP英国石油集团亚太区税务总监。

谢先生在投资创业、税局、财税领域与企业内财税管理四大方向均拥有深厚经验：

曾任宁波大榭开发区财政税务局税政处副处长，拥有6年税务局工作经验。

在世界500强BP集团工作10年，任亚太区税务总监，驻韩国和美国多年。

具备跨国财税管理与合规实践经验连续创业者，兼具投资人、财税专家与企业管理者的多重身份。

四、 活动议程：

14：00 主持人开场

14：03 正式开始分享

Ø 模块一：强化资质核验，确保合规准入

信用码与信用评级穿透审查根据 58 号令要求，所有涉税专业服务机构及人员需申领信用码，信用等级（TSC1-TSC5）直接关联业务资格。建议：

建立资质审查清单：通过税务机关公示平台（如电子税务局、办税服务厅）核验机构信用码、TSC 等级、备案信息及业务范围。优先选择 TSC4 级以上且在税务师事务所行政登记名单内的机构。

穿透核查服务团队：要求机构提供核心服务人员的信用积分、执业资格证书及过往项目记录，重点关注是否存在违规记录或负面信用信息。

特定业务资质专项验证涉及专业税务顾问、税务合规计划、涉税鉴证等特定服务时，需确认机构具备相应专业能力：

跨境税务服务：要求机构提供跨境税务备案证明、BEPS2.0 规则应对经验及境外合作网络资质。

重大交易支持：对于并购重组、资产证券化等复杂项目，需核验机构是否具备注册税务师、注册会计师或律师等复合型团队，并要求出具《风险告知书》。

Ø 模块二：全流程风险管理，防范连带责任

合同条款精细化设计

合规承诺条款：明确机构需遵守 58 号令关于实名制、业务信息报送、工作底稿留存等要求，并约定违约责任（如违约金、赔偿责任）。

风险隔离条款：要求机构对其提供的税务方案承担法律责任，若因方案缺陷导致企业被税务机关处罚，机构需赔偿全部损失。

数据保密条款：依据《个人信息保护法》，要求机构签署保密协议，明确客户数据的使用范围、存储期限及跨境传输限制。

动态监控与退出机制

定期合规审计：每季度通过税务机关信息系统核查机构业务报送情况，重点关注申报数据完整性、发票开具规范性及工作底稿留存状态。

信用风险预警：建立机构信用动态跟踪机制，若发现 TSC 等级下降至 TSC3 级以下、被列为重点监管对象或存在重大违规行为，立即启动退出程序。

过渡期管理：对于 2025 年 5 月 1 日前已合作但未完成备案的机构，需设定 6 个月整改期，到期未达标则终止合作。

Ø 模块三：优化服务模式，提升专业价值

服务内容结构化升级

战略税务规划：优先选择能够提供 “税务合规 + 商业洞察” 一体化服务的机构，例如结合企业商业模式设计税务架构，利用税收优惠政策降低整体税负。

数字化服务能力：要求机构具备智能风控系统、区块链发票管理、跨境税务数据可视化等工具，实现税务风险实时预警与合规成本优化。

行业资源协同整合

生态化合作网络：选择与律师事务所、会计师事务所建立战略联盟的税务咨询机构，确保在应对税务争议、跨境投资等复杂场景时能够快速整合法律、财务资源。

政策动态共享机制：要求机构定期提供税务政策解读及行业最佳实践案例，协助企业提前布局应对政策变化（如 2025 年跨境电商出口退免税政策调整）。

Ø 模块四：强化内部治理，落实主体责任

税务管理架构优化

设立合规审查岗：由内部税务团队联合法务部门对机构服务方案进行二次审核，重点关注政策适用准确性、交易真实性及潜在税务风险。

重大决策集体审议：对于金额超过 1000 万元的税务咨询项目、跨境税务安排等重大事项，需提交董事会审计委员会审议，确保决策透明度与风险可控性。

税务知识赋能机制

内部培训体系：邀请合作机构为财务、业务团队开展专项培训，重点覆盖 58 号令合规要点、跨境税务申报流程及数字化工具应用。

外部专家库建设：建立税务咨询机构备选池，定期评估机构服务质量，淘汰末位 10% 的合作方，保持竞争压力与服务活力。

Ø 模块五：政策跟踪与应急响应

建立政策动态响应机制

专人跟踪：由税务部门指定专员关注国家税务总局、财政部等官方渠道发布的政策解读，及时识别 58 号令配套细则对企业的影响（如信用修复流程、跨境税务备案操作指南）。

行业协会联动：加入税务师行业协会、国际税收研究会等组织，获取前沿政策信息及行业自律规范，优先对接优质服务资源。

争议解决预案

风险准备金制度：按照年度税务咨询服务费的 10%-15% 计提风险准备金，用于应对因机构违规导致的补税、罚款等突发支出。

争议处理团队：与具备税务行政复议、行政诉讼经验的律师事务所建立长期合作，确保在发生税务争议时能够快速启动法律救济程序。

Ø 模块六：总结

58 号令的实施标志着涉税专业服务行业进入 “信用监管 + 数字化治理” 新时代。企业需以合规为底线，以价值创造为导向，构建 “资质严审、过程管控、动态优化” 的全生命周期管理体系，同时借助税务咨询机构的专业能力与资源网络，实现税务风险最小化与商业利益最大化的平衡。建议董事会将税务咨询机构管理纳入年度风险管理考核指标，确保战略落地与执行效果。

15：15 互动问答

15：30 活动结束