合同税务风险与应对策略

活动背景：

合同既是经济活动的核心载体，也是法律文书与财税处理的关键依据。从签订纳税义务界定、履行发票开具与款项收付，到变更或终止的税务处理，每一个环节若涉税条款约定不明、不合规，都可能引发多缴税款、税务处罚甚至法律纠纷。仅依赖发票和收付款处理财税，既让涉税风险潜伏，也使企业难以通过合同签订实现税务筹划。如今，在金税四期与大数据税控的全面监管下，企业面临的税务环境更趋复杂，作为税务管理核心力量的财务人员，需深入了解合同涉税风险、提升防控能力。

为此，本次活动将从财务和税务视角出发，帮助财务人员系统化掌握合同涉税法律知识，精准识别并有效防范合同涉税风险，保障企业稳健发展。

价值要点：

Ø 掌握财务管理相关法律知识

Ø 日常工作中规避潜在合同风险

分享嘉宾：

吴律师 北京盈科律师事务所律师

吴律师，专注于公司和税务法律服务，包括公司法律顾问、税务顾问，税务合规、税务筹划、税企争议、涉税犯罪辩护、涉税民事纠纷等。担任多家企业的法律和税务顾问，成功办理多起涉税案件，参与数起虚开辩护案件，帮助企业规范税务合规，合理降低税负。

活动议程：

13：00 开始签到

13：30 主持人开场

13：35 正式开始分享

一、法律、税收和会计的本质联系和底层逻辑

1、税收和法律的本质联系

2、会计记账的依据是什么

3、法律、税收和会计的底层逻辑

案例：某上市公司一个会计科目记录错误，为何导致亿元税收

二、合同基础税务风险与发票管理

1、合同涉税条款风险分析及优化策略

Ø 如何应对卖方不开发票的风险

Ø 如何应对开票后买方不付款的风险

Ø 包税条款是否有效，如何防范包税条款风险

Ø 房屋租赁合同免租期条款的涉税风险

案例：支付条款稍微变动，为何节税210万

Ø 付款方式对增值税和所得税确认收入的影响

2、合同履行和偷税的认定

Ø 虚假的纳税申报就一定是偷税么？

Ø 预收账款没有申报纳税属于偷税么？

案例：三个预缴税款偷税认定司法案例的比较分析

Ø 认定偷税需要主观故意么？

3、虚开发票的判定预防

Ø 没有税款损失就不是虚开发票么？

Ø 四流一致就一定不是虚开发票么？

Ø 货物未物理转移就是虚开发票么？

Ø 《已证实虚开通知单》的效力认定

Ø 虚开发票和异常凭证的区别

Ø 如何正确理解善意取得虚开发票

案例：上海税务法庭最新善意取得虚开发票调解案例

吴律师亲办案例1：现金付款属于没有现金流么？

吴律师亲办案例2：平台资金回流就是虚开么？

4、挂靠协议下的税收风险

Ø 款项直接支付给挂靠人，被挂靠人如何纳税？

案例：真实案例判决书

Ø 挂靠企业包税，为何被挂靠人受到处罚？

案例：真实案例判决书

Ø 挂靠方式经营，有关增值税的主要规定

三、分类型合同税务风险

1、购销合同

Ø 含税价vs不含税价的税务影响

Ø 退货、折扣与返利的税务处理

Ø 不同交货方式的税务情况

Ø 发票红冲规则

2、技术合同

Ø 技术服务费vs特许权使用费

Ø 跨境技术合同的税务备案与代扣税

3、广告宣传合同

Ø 广告费与业务宣传费的税前扣除差异

Ø 发票开具内容与广宣费税前扣除要求不匹配

Ø 跨境广告服务的增值税处理

4、跨境合同

Ø 进出口合同中关税完税价格与发票金额不一致

Ø 非贸付汇合同未履行代扣代缴义务

四、重大交易合同的税收风险审查

1、股权转让可能产生的税收风险

Ø 股权转让后目标公司被处罚的风险

Ø 股权转让被认定为土地转让的风险

案例：苏州某公司20%股权转让被认定为土地转让补罚近1亿

Ø 股权转让约定包干费的意义

案例：约定包干费，为何被恒大公司追偿税款5033万？

2、大额借贷可能产生的税收风险

案例1：向政府借款收取利息，产生双重税负1.2亿的风险

案例2：上市（6001*8）国企，融资性贸易10亿补税风险

3、重大资产交易的税收风险

吴律师亲办案例：无形资产转让被认定为土地转让补罚5亿元。

4、对赌合同中的税收风险

案例：刷爆税圈的上海税务法庭对赌第一案

16：30 互动问答

17：00 活动结束