近期高新技术企业税务风险攻略【该课程为CMA学分课程，持相关证书者可获得CPE、CPD学分】

活动背景：

根据《工业和信息化部办公厅关于开展高新技术企业认定管理自查工作的通知》要求，2024年的高企认定预计将更加规范和严格。按照实地检查企业不得低于高新技术企业数10%的要求，对认定的高新技术企业进行实地检查。任何一家已认定企业都有几率被抽查，企业需做好相关准备并积极配合实地核查工作。

针对当前税收征管的新趋势和高新技术企业面临的税务挑战， F-Council邀请高新技术企业税务专家通过案例分析、政策解读和实务操作指导，旨在帮助企业更好地理解和应对税务监管的加强，提高企业的税务合规性和风险管理能力。

价值要点：

Ø 洞悉近期税务监管趋势

Ø 挖掘高新技术企业税务风险，

Ø 筑牢高新企业税务合规防线

分享嘉宾：

全律师 锦天城律师事务所 合伙人

全律师毕业于华东政法大学和上海社会科学院，主要在上海办公室工作，他曾在上海市执法部门工作十余年，能够针对高频的市场监管88个违法类型和税务29个违法类型提供全面、系统、一体化的“业财税”合规解决方案，是一位站在“数字”背上的优秀复合型律师。

全律师是2018年首届中国国际进口博览会知识产权咨询专家、上海仲裁委员会仲裁员、上海市广告协会的首席律师、上海市企业发展专家志愿团专家导师，上海律协合规委员会委员、上海法学会财税法学研究会会员。入库最高人民法院知识产权鉴定专家，鉴定类别包括专利、商标、著作权、商业秘密、软件著作权等。曾获2023年度 LEGALBAND 风云榜：创新律师15强、2023年度 LEGALBAND 中国律师特别推荐榜15强：消费与零售。

全律师拥有丰富的税务合规服务经历，曾为数家知名企业提供达人明星代言活动中有关商业贿赂和税务风险的法律合规咨询服务，皆取得了良好的效果。全律师在行政部门工作时，就负责监管执法相关的工作，包括专利、商标、广告等知识产权领域的行政执法工作，也包括传统的反不正当竞争执法、商业贿赂等，并且积极参与互联网领域的监管和执法工作。

活动议程： 

14:00 主持人开场

14:03 活动开始

一、 税收征管力度加强

1. 大数据税务监管手段的应用

2. 税务稽查重点的转变

Ø 稽查新趋势：高新技术企业检查力度不断加大。案例分析：安徽大渝智能科技有限公司虚报研发费用加计扣除偷税案；金正大生态工程集团股份有限公司虚增收入被行政处罚（处罚150万）

3. 近期税收政策调整对高新技术企业的影响

Ø 稽查力度加大与合规挑战

二、 最新稽查角度与税收风险：高新技术企业认定标准及优惠政策

1. 高新技术的企业特点

Ø 高新技术认定

Ø 高新技术企业资格取消的风险提示

Ø 高新资格取消的税收风险

2. 优惠政策享受及风险提示

Ø 高新技术企业相关税收优惠政策

Ø 案例分析：四川省广元市某企将虚开公司包装成“高科技”软件开发企业利用税收优惠政策虚开发票（税务局处罚）

三、 税务风险识别

1. 常见的税务风险之研发费用归集不准确

（1）研发人员人工费用核算不准确

Ø 实践中常见的风险点

Ø 案例分析：新疆某设计研究院控股有限责任公司高管工资违规加计扣除案，柳州某橡塑有限公司多申报研发工资偷税案、

Ø 以案为鉴：审计过程中虚增研发费用——某医药公司高新专项审计项目检查案例

（2）折旧与摊销费用划分不清

Ø 折旧费用与长期待摊费用注意点

Ø 无形资产摊销注意点

2. 常见的税务风险之收入确认不合规

（1）销售收入确认时点不符合税法规定？实操口径如何？

Ø 【IPO涉税】案例分析

（2）按照收入确认依据不同，高新技术企业销售收入确认的三种形态

（3）新收入准则下收入确认时点的税会差异  

（4）实务中的审计重点及应对

（5）企业减少税会差异的考虑

四、加强内部审计和监督的建议（整改案例分享）

Ø 整改案例分析与分享：高新技术企业违规扣除研发费用，自查整改补缴税款及滞纳金1546.21万

15:15 互动答疑

15:30 活动结束