2023企业汇算清缴实务要点【北京场】

活动背景：

企业汇算清缴是财务人员面临的重要任务之一，税收政策的调整和优惠政策的出台，对企业汇算清缴表的填报产生了影响。在智慧监管的新时代，税务合规不再是简单的申报问题，更需要财税人员具备对涉税风险的深刻洞察和有效防范的技能。随着金税四期的正式启动，涉税环境将迎来更大的变革，对财税人员提出了更高水平的要求。财务人员需要更加注重事前、事中的风险发现和解决，以确保企业在汇算清缴过程中顺利遵从最新的税收法规，减轻企业面临的财税压力。

在这一背景下，F-Council邀请到普华永道中国税务及商务咨询合伙人——武女士，结合政策与实操案例，深度解析2023年度企业所得税中需要注意的问题，帮助财务人员应对汇算清缴过程中的“疑难杂症”，助力企业顺利完成2023年的汇算清缴。

价值要点：

Ø 要点解析——企业所得税汇算清缴重点注意事项梳理与解读

Ø 热点讨论——讨论汇算清缴税会差异热点话题及风险盘点

Ø 实操分享——2023汇算清缴中所涉及的政策实操经验分享

分享嘉宾：

普华永道 税务合伙人 武女士

武女士是普华永道税务合伙人，中国注册会计师，从事税务及商务咨询工作二十余年。服务于各行业领域客户，为多家大型内外资企业提供纳税申报和税务咨询服务，为外国投资者和外商投资企业提供在华投资的商业和税务支持服务，也为企业的税务管理数字化转型提供咨询和落地服务。

武女士为大型国有企业和民营企业的运营、重组和上市提供税收筹划和税务咨询等服务，为企业提供排风险降税负的解决方案和管理建议，为其业务拓展和内部控制提供专项及日常的税务咨询服务等。协助多家大型企业评估不同业务模式下的税务风险，为其实现税务管理优化和内控改进。

普华永道 税务高级经理 李女士

李女士是普华永道税务高级经理，从事税务咨询工作超过十三年。具有丰富的税务实务经验，同时为很多跨国企业集团和及其在华机构提供中国税务及商务咨询服务，服务的内容涉及广泛，企业类型涵盖汽车、租赁、餐饮、房地产和咨询服务等诸多领域，业务范围包括日常业务税务咨询及税务申报、营业税改征增值税应对、企业日常运营中的税务风险、企业架构及重组中涉及的税务问题等。

李女士在税务风险管理体系建设中具有实战经验；为多个行业的公司提供过税务服务，为某知名美国重型矿业设备制造商提供的税务咨询服务；为某美国大型制造企业提供的税务风险检查服务；某商业银行常年税务咨询服务；为某法国知名轨道交通、电力设备和电力传输基础设施领域的领先企业提供的税务风险检查服务

活动议程：

13：00 签到

13：30 活动正式开始

一、企业所得税汇算清缴主要原则

Ø 企业所得税基本原理和征管原则

Ø 企业所得税的计算 – 收入 / 各项扣除

Ø 企业所得税税前扣除凭证要求

二、2023企业所得税汇算清缴变化和要点解析

1. 企业所得税税收优惠，例如：

Ø 研发费用加计扣除

Ø 高新技术企业税收优惠

Ø 小型微利企业税收优惠

2. 新收入准则的相关税务影响

3. 新租赁准则的相关税务影响

4. 2023年企业所得税年度纳税申报表新变化及填报提示

5. 企业所得税汇算清缴关联交易往来报告表填报重点

三、企业所得税汇算清缴税会差异调整

1. 收入类调整事项

Ø 视同销售收入

Ø 未按权责发生制原则确认收入

2. 扣除类调整事项

Ø 工资薪金

Ø 广告费和业务宣传费

Ø 业务招待费支出

Ø 职工福利费支出

Ø 不得税前扣除的项目

3. 资产类调整事项

Ø 资产折旧摊销

Ø 无形资产摊销

Ø 长期待摊费用

4. 资产损失税务处理

15：00—15：20 茶歇

四、2023年企业所得税汇算清缴风险提示及应对

1. 企业所得税汇算清缴表填报指南及风险防控

2. 企业所得税汇算清缴税收优惠风险及应对

3. 企业所得税汇算清缴事前管理风险提示案例

五、税务实操难点及案例分享

16：30 互动问答

17：00 活动结束