财务分析助力经营决策与风险管理

活动背景：

财务分析是每位财务人毕生都在追寻和不断优化的技能，在RUPT（急速-Rapid、莫测-Unpredictable、矛盾-Paradoxical、缠结-Tangled）时代下，如何应对困境，转危为机，对每一个组织都变得更为重要。

而财务人要如何将财务数据与业务场景结合做分析？如何将企业营运能力、偿债能力和盈利能力等方面的分析纳入到有机的分析系统中？如何通过对企业财务状况，经营状况的了解，对企业经济效益做出较为准确的评价与判断，从而助力经营决策与风险管理？这些将是此次课程探讨的重点，此次F-Council邀请到陈老师为大家答疑解惑。

同行困惑：

1. 对于具体的分析方法，更关注能够结合到当前疫情这样特定的环境，企业应如何进行财务分析并应对以及会受到的影响。听听老师对于以上的看法，看能否借鉴到我们的工作中去。

2. 建议具体到分析，可以结合外部的宏观环境，做一些成本管控的有效措施或者方法。现在整个经济大环境处于停滞状态，原材料的不定性以及疫情带来的连锁反应，从销售和成本上来讲，面临很大的challenge，这种情况下怎样能做出快速的反应？对于销售、物流费用，财务角度可以做哪些有效的分析并且能够快速有效的去做预警？

3. 除了财务分析外，在大环境的不利因素影响下，企业除了利润分析以外，对于资产、风险评估和价值评估也要重新审视。如果企业都在一个业务风向好的环境下，那可能会去需要去关注这些库存价值、机器设备、应收账款之类的

分享嘉宾：

陈老师  支持中心副总裁   某大型民企集团

陈老师目前任国内某大型民企集团支持中心副总裁，负责财务、人事、采购、客服、IT信息、内控内审等职能部门，超过二十年的财务管理经验，此前曾在乐天（上海）食品担任中国区财务部长，全面负责集团以及分公司财务岗位的设置、财务制度的制定、绩效考核、内部审计、预算管理、促销费以及债权管理等。并完善了财务部门各岗位职责和负责财务报告以及分析。 曾在三得利、大亚科技集团以及雷允上药业等公司担任财务部管理要职。其擅长领域有：会计准则与实务、资金与税务管理、预算管理、成本管理以及财务分析。

活动议程:

8:30  签到

9:00活动开始

一、 从财务分析到经营分析

(一) 案例讨论：企业经营风险和财务风险的关系

1. 财务分析的基本体系

2. 三大财务报表解读看企业健康与否

l 利润表：盈利能力（净利润）、产品的竞争力（销售毛利率）、市场规模（收入）

l 资产负债表：资产质量、偿债能力（资产负债率、流动比率、速动比率）

l 现金流量表：资金流向、利润质量（经营活动净现金流量/主营业务利润）

3. 财务分析与风险防范的分析维度

(二) 企业财务分析预警企业风险的核心思路

二、 健康的资产结构——偿债能力分析

(一) 透视企业的资产结构，防范经营风险

(二) 剖析企业资本结构与资金成本指标

1. 流动比率

2. 速动比率

3. 资产负债率

4. 现金比率

三、 可持续的增长和盈利——营运能力分析

(一) 企业营运能力指标财务分析

1. 应收账款周转率和天数

2. 预收账款周转率和天数

3. 存货周转率和天数

4. 流动资产周转率和天数

5. 营业周期、现金周期

(二) 企业盈利能力指标财务分析

1、销售收入增长分析

2、利润增长分析

3、经营活动净现金流增长分析  

四、 强劲的现金流——现金流获取能力分析

1. 现金流结构分析

2. 现金流比率分析

3. 营运资金需求量的测算

4. 发现潜在的现金流风险

五、 财务分析发现问题后如何对业务进行改革

(一)资金问题的处理思路

1. 资金链断裂如何处理

(二)存货周转天数高的处理思路

1. 常见企业的处理方式

2. 盘活存量的财务思维

六、 综合案例解析（业务驱动分析）

(一) 经营数据指标分析

1. 核心结果指标分析（营业额、费用、产品、区域、渠道（客户）等）

2. 营业额及费用分析

3. 产品及促销分析

4. 区域分析

5. 渠道来源分析

(二) 问题及改进举措

16:30 互动问答

17:00 活动结束