China Finance Executive Council

活动描述

价值要点
1.2018年主要税收新规盘点
2.重要会计科目税务风险识别
3.不同类型实操案例分享

同行困惑
1.公司要进行年底关账，但是现在关账不仅仅涉及到财务方面，更多也涉及到税务层面，想了解一下2018年的相关税务新规，以便更好地财税结合去做年底关账。

2.公司目前有很多的预收账款的合同，有的时候合作方在支付一部分货款的时候需要我们开具增值税发票，但是这部分货款会计上无法立即确认收入，就会产生税会差异，对于这样的操作是否存在风险，并且有没有更好的操作去替代？

3.当下热门的个税改革话题，对企业员工的工资薪金发放有一定影响。那么对于这部分的税前扣除是否能有一个完整的体系，也方便企业在年底进行关账的时候有一个参考的方向。

分享嘉宾：

陈麟普华永道税务咨询部高级经理
陈麟先生专职为企业提供税务服务已达12年以上。曾为众多的跨国公司和国内公司提供税务和商业管理咨询服务。在处理有关中国税务和商业管理咨询方面有着丰富的经验，并且非常熟悉中国内地企业的税务环境。同时，他在协助客户选择合适的投资架构和优化运营模式以达到税务效率最大化方面有着实践经验。曾为众多在中国投资的跨国企业提供商务战略解决方案和税务咨询服务，包括税务合规性、税务筹划、税务咨询和企业兼并中的税务尽职调查。其客户涉及各个领域的跨国企业，包括：汽车、制造业、零售业、文化娱乐业等。

活动流程
13:00 签到
13:30 主持人致辞
13:35 会议开始
一、2018年主要税收新规盘点
1.（财税〔2018〕54号）固定资产扣除优惠政策：500万以下一次性扣除
2.（财税〔2018〕99号）提高研究开发费用税前加计扣除比例
3.（财税〔2018〕51号）企业职工教育经费税前扣除政策：扣除限额提高至8%
二、收入类模块处理与案例分享
1.视同销售收入
2.预收账款合同票据处理
3.销售确认常见问题：商业折扣、现金折扣、销售折让
4.应收账款风险识别：
1)坏账损失税务处理
2)直接冲销法&备抵法纳税调整
5.预收账款风险识别：
1)增值税税会差异调整
2)企业所得税税会差异调整
6.长期股权投资转让税收筹划风险识别

15:15-15:30茶歇

三、费用类模块处理与案例分享
1.三项经费（职工福利费、工会经费、职工教育经费）税前扣除处理
2.期间费用风险识别：
1)薪资福利税前扣除&个人所得税
2)业务招待费、广告和业务宣传费税前扣除
3.无形资产风险识别：
1)研发费用加计扣除税务风险提示
2)研发支出费用化和资本化的税务风险和筹划
4.固定资产损失申报风险识别

四、票据管理模块与案例分享
1.企业所得税税前扣除凭证管理解析
2.票据管理案例分享

16:30互动答疑
17:00活动结束

会员活动联系人

姓名：Judy Jin	客服热线：400 820 2536
非会员报名邮箱：/	会员报名邮箱：cs@fcouncil.com

付款方式

银行名称：招商银行股份有限公司
开户行：招商银行股份有限公司上海虹桥支行
帐户：121908638710202

注意事项

1、如确认参加此活动，请尽快报名以便我们为您安排席位； 2、如您有相关问题希望与活动嘉宾互动，请尽快将您的问题提交给F-Council，我们将尽量为您安排； 3、活动确认函将于活动前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询； 4、F-Council不排除活动嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能性，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表； 5、F-Council对上述内容具有最终解释权。

2018年底关账实务操作指南