积跬步以至千里：年底关账涉税风险点梳理和提醒

活动背景

会计报表是企业经营活动的最终反映，也是企业财务人员最熟悉的资料，此次活动选取会计报表中的重点科目，全面梳理这些科目的涉税风险点，在企业年终关账前，全面识别各个科目隐藏的涉税风险，并加以规划利用，给予风险提醒，帮助企业将风险拒之门外。

价值要点

l  会计科目税务风险识别技巧传授

l  八大会计报表重点科目涉税风险点解析

同行困惑

1.     希望关账活动可以多加入税务的考虑。关账次年3&5月份交给政府的报表汇总，哪些是交还给工商局的，哪些是交给统计局的，都需要做什么准备？每个公司的业务可能不太一样，但是关账之后需要交的报表相差不大的，因此想要了解一下标准是什么样的？

2.     金税三期全面上线，加之取消中介强制涉税鉴证后，从各方面都增加了企业财务管理和会计核算的难度，所以想了解在关账之前，有什么需要企业注意的，以及可以避免的风险防范提示。

3.     今年财政部国家税务总局又陆续推出了一系列相关税收政策，如何在把握新政与实操落实的前提下，运用新政的优惠为企业谋取最大的福利，同时可以安全地规避税务检查的风险？

4.     我们关注2017年终关账中企业财税风险规避以及年终关账应当如何应对？

分享嘉宾

栾宝云  合伙人  上海华税通冉税务师事务所

栾先生常年为多家大中型外商投资企业提供税务顾问服务，税务理论基础扎实，税务实务操作经验丰富，协助客户处理过大量税务疑难问题。擅长讲解非贸易付汇税务处理、非居民企业股权转让、企业税务风险控制、经济合同涉税风险分析、转让定价同期资料准备要点与实务操作、转让定价税务实践应用、企业所得税汇算清缴实务、研发费用加计扣除政策解读和实操指引、海关估价与转让定价、高新技术企业税务风险管理等。

栾先生是中国注册会计师、中国注册税务师、工商管理硕士，中国注册税务师行业2014年高端人才（转让定价方向）。

活动议程

13：00 签到

13：30 主持人致辞

13：35 会议开始

一、税会差异的溯源

二、会计科目税务风险识别技巧

1.     如何增加的

2.     如何减少的

3.     如何消失的

三、存货的风险识别

1.     存货损失专项申报与清单申报区别

2.     存货损失正常损失和非正常损失的区别

四、应收款项的风险识别

1.     股东借款的个税风险

2.     坏账损失的税务处理

五、固定资产（在建工程）的风险识别

1.     固定资产损失专项申报与清单申报区别

2.     固定资产损失正常损失和非正常损失的区别

15：00 — 15：15茶歇

六、应付款项目的风险识别

1.     预收账款的税务风险

2.     长期应付未付款项的税务处理

七、无形资产的风险识别

1.     研发支出费用化和资本化的税务风险

2.     样品销售冲减研发支出的加计扣除处理

八、投融资项目的风险识别

1.     长期股权投资转让的税务风险

2.     收回投资的税务风险

3.     非货币性资产出资的税务风险

九、期间费用风险识别

1.     职工福利费的涉税风险

2.     佣金手续费的涉税风险

3.     利息的涉税风险

4.     特许权使用费的涉税风险

5.     管理服务费的涉税风险

十、所有者权益的风险识别

1.     资本公积的涉税风险

2.     利润转增股本的涉税风险

16：30 — 17：00 现场问答

17：00            活动结束