热点付汇项目——特许权使用费&代垫费常见涉税问题解析

 价值要点

1.     实例解析，了解常见特许权使用费的涉税处理

2.     系统学习代垫付的适用范围及提交材料

同行困惑

1. 主要想了解如何区分特许权使用费和技术使用费，我们公司现在使用的SAP是由新加坡的供应商提供的，这个我们想按照技术使用费来支付，应该用什么资料来证明呢？

2. 主要是特许权使用费往这个避税地或者税率低的地区付汇的风险还有税务局对这个反避税的态度。我们特许权使用费对外支付的主要内容是商标和专利费，经常会和商标使用费和技术使用费混淆不清，跟税务局的认定不一致，想了解有没有一个明确的区分界定，或者比较好的处理方式。

3. 我们公司有海外员工派遣过来到中国的，但是我们这边要帮他代扣代缴在他母国的社保和津贴，但直接以这个名目是付汇不过去的，所以我们现在用的名目是代垫款，不知道会有什么风险，或者有没有更好的解决思路。

4. 主要是对代垫付的付汇资料有困惑。因为我们每个月都要付汇，可是不同地方的税务局要求提交的资料经常都不一样，会要求我们事后再补充。比如：代垫工资，以前有水单和申报单就可以了，现在还要交整张税金明细表，就是有没有一个list可以明确的告诉我，应该准备哪些资料？

分享嘉宾

张先生 税务总监 德勤

张先生是德勤中国的税务总监，于2002年加入德勤。工作至今，张先生为许多国际和国内客户提供了中国企业所得税、流转税、转让定价以及商务法规方面的咨询服务。张先生拥有提供各类咨询服务的丰富经验，服务领域涉及业务模式的优化、交易架构筹划、税务谈判支持、生产经营相关的税务咨询(企业所得税、流转税等)、转让定价政策筹划、转让定价调查抗辩、让定价预约定价谈判、转让定价同期资料准备等。

张先生的行业经验涵盖汽车行业、医药行业、医疗器械行业、高科技传媒通信行业、化工行业、太阳能光伏行业、消费品行业等。

活动议程

14:00 会议开始

14:05 正式开始

1.     特许权使用费

ü  特许权使用费的常见类型以及相关的税务处理；

ü  许可合同的内容以及实务影响；

ü  特许权使用费与转让定价

2.     代垫费用

ü  代垫费用的概念及其常见项目；

ü  跨境支付代垫费用需要注意的问题；

ü  常见代垫费用项目的税务处理；

ü  代垫费用与转让定价

15:00 Q&A

15:15 结束