项目管理中的财务控制和分析
本期关键词： 项目管理 成本分析 风险控制 可行性评估 框架梳理 成本分摊比重 ERP系统管理
活动亮点 :
现场调研：半小时热身交流，引出同行共性需求！
圈内聚会：小范围同行聚会，共同探讨，各抒己见！
多重探索体验：头脑风暴，确定今后活动主题，让探讨更加有效
话题背景：
众所周知，汽配行业生产模式往往是单一产品多样化生产，依附于主机厂的变化而变化，由于在产品质量、精度、管理等各方面要求相对较高。就管理水平而言，较其他行业标准化程度更高、更规范。尤其是随着全球一体化进程的深入，汽配企业不仅面对越来越多国际竞争对手的压力，也面临国际市场的挑战。为了应对外部多方压力，各个环节中的财务控制、成本控制成为了企业正常营运的工作重心，提升项目管理水平已成为了企业生存保证,尤其是项目前期的财务控制与分析更是财务人员的重中之重……
每个阶段会对未来量产的BOM做一些review。在review的过程中会发现一些设计上变更，有些是方案上的变更，有些是材质上的变更等等，其中又有些是由于内部设计上的变更或者是客户主动提出的额外的需求的变更，一部分的话我们会内部消化，另一部分会向客户通过价格增加的方式分摊，总体会多对未来的BOM产生影响。最担心的就是接了一个大单，以为盈利了，最后发现亏了
汽车配件企业生产的一个主要特点就是需要及时满足整车厂、主机厂的订单需求，自己的交货期要与客户的生产几乎进行同步起来。一般主机厂都会要求零部件厂商进行“准时”供货，主机厂会根据生产线的装配计划，给零部件厂发出要货指令，零部件厂为快速响应主机厂的需求，不仅交货期与客户生产计划进行同步，同时在送货路途时间上也有考虑，如果主机厂做得好的话，不是按天，而是按小时、按分，你怎么办？
所谓的项目管理，最大的特点往往就是一次性的，又有确定的开始和截止日期，整个过程牵涉各个部门，如果前期的风险没有很好地评估，或者资金链出现问题，就会出现项目失败，就算项目完成，如果没有很好地follow，超出前期预算，那么将会人、财两失。
在供应技术方面，我们很多企业上了ERP，实现了数据管理共享，我们有了一个共享的平台。企业ERP就是共享的平台，我们还要保证产品结构BOM进行成本分析。比如说你的价格是多少？你首先要设定一个模拟报价，便于管理。这个价格的参考因素是哪些？
本次活动， F-Council承接上一期成本分析的话题以后，本期将更加深入，着重探讨在项目管理中，整个周期性的财务控制重点，着重带领大家一起探索项目前期的财务分析和风险把控，对整个流程所出现的可能的情况做一个预判。
特邀嘉宾主持人
柯马（上海）汽车设备有限公司 CFO
特邀观察员
上海上汽马瑞利动力总成有限公司 FD
流程安排
13:00-13:30 签到
13:30-14:00 Part One: 现场Benchmark：项目管理中的财务费用结构如何控制？
(此环节主要目的是由于汽配行业的business model略有不同，先进行框架梳理。比如成本分摊的比重是如何确定的，Revenue是在什么范畴内，牵引出共性部分)
14:00-15:00 Part Two:多维度视角下探讨汽配行业项目成本管理——前期可行性研究和分析
- 项目前期如何把控影响成本要素的几项关键点
（时间、质量、成本是项目管理中非常关注的三点，成本要素这一块是怎么体现出来的?）
- 预判项目执行过程中的财务控制点
(每个阶段对未来量产的BOM做review。在review的过程中会发现不同情况的变更，财务如能够及时、快速地介入到一系列的变更中，预先掌握到一个阶段后的经济效益的影响？)
（主持人将会先介绍自己的实操案例与做法，面临的具体问题及解决思路等，然后组织大家进行讨论并邀请资深观察员发表看法，最后点评解决类似问题的方法及需要避免的风险点与注意事项等）
15:00-15:15 茶歇
15:15-16:30 Part Three :Panel Discussion :ERP系统在项目管理中的设定与管理
-ERP实施背景及前期准备
（项目通过哪些合理的方式去设置和控制？做了哪些设置以后可以支撑财务做Decision Making）
-项目竣工决算期间的财务控制点
(随着项目逐渐接近尾声，成功率渐高，也意味着纠正的可能性越小，如何在过程中将偏差和错误扼杀在“摇篮中”)
-财务入账的原则
（确认成本要素，参数设置，区分“固定成本与变动成本”的分摊原则，是否需要建立有效核算模型）
-在此过程中遇到的问题及解决方式
（影响盈亏平衡点的是哪些？模具开发的分摊原则是什么？）
(本环节为整个项目管理环节中，财务人员较为关注的一点，故设定为探讨分享，参会同行可以发表自己的观点，与其它参会同行头脑风暴，一起探索解决方案)
16:30—17:00 对下一期SG活动内容的期许
（备注：以上分享点，将会根据参会人员进一步反馈，进行适当调整。）